Barème kilométrique 2024 : voici comment déduire ses frais km des impôts
Découvrez le barème kilométrique 2024 pour la déduction des frais du véhicule. Inchangé par rapport à 2023, voici comment les salariés et les entrepreneurs individuels peuvent déclarer leurs frais issus de leurs déplacements professionnels.
Vous utilisez votre voiture personnelle dans le cadre de vos déplacements professionnels ou vous habitez à 40 km a minima de votre lieu de travail ? Bonne nouvelle ! Vous pouvez déduire de vos impôts sur les revenus 2024, vos kilomètres réalisés pour le travail.
Qui peut bénéficier du barème kilométrique 2024 ?
Le barème kilométrique pour les trajets professionnels sur les revenus 2023 est applicable pour :
- Les salariés qui utilisent leur véhicule dans le cadre de leur activité professionnelle.
- Les entrepreneurs individuels soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC).
Quel est le prix du kilomètre en 2024 ?
Le prix du kilomètre pour déduire des frais 2024 dépend de la puissance administrative, de la distance parcourue et du type de véhicule.
Voici le barème qui s’applique à une voiture (en euros)
| Puissance administrative de la voiture (en CV) |
Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Plus de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 et moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1 065 | d x 0,370 |
| 4 | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
| 6 | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 | d x 0,447 |
| 7 et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 | d x 0,470 |
Pour information, (d) représente la distance parcourue en kilomètres.
Voici le barème adapté aux deux-roues (en euros)
- Pour une motocyclette :
| Puissance administrative de la moto (en CV) |
Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Plus de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 | d x 0,395 | (d x 0,099) + 891 | d x 0,248 |
| 3, 4 ou 5 | d x 0,468 | (d x 0,082) + 1 158 | d x 0,275 |
| Plus de 5 | d x 0,606 | (d x 0,079) + 1 583 | d x 0,343 |
Pour information, (d) représente la distance parcourue en kilomètres.
- Pour un cyclomoteur :
| Distance | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Plus de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Calcul | d x 0,315 | (d x 0,079) + 711 | d x 0,198 |
Quel est le barème pour les frais kilométriques des voitures électriques et deux-roues électriques ?
À noter que depuis 2021, pour les salariés ou les entrepreneurs individuels qui utilisent des véhicules électriques (voiture, motocyclette, cyclomoteur) pour leurs trajets professionnels, une majoration de 20 % des différents barèmes est applicable.
Une initiative supplémentaire pour promouvoir les mobilités « propres » en France.
Comment calculer ses frais kilométriques à l’année ?
Vous souhaitez déduire vos frais kilométriques pour vos trajets professionnels en 2023. Voici comment calculer.
Rien de plus facile, servez-vous de notre tableau de correspondance. Pour les automobiles et les motos, vous devez prendre la distance parcourue pour vos trajets professionnels en 2023, consultez votre carte grise pour voir le nombre de chevaux développés par votre véhicule et calculez le tout avec les indices communiqués.
Si vous avez parcouru 4 000 kilomètres pour des raisons professionnelles en 2023 avec un véhicule de 6 CV, vous pouvez déclarer un montant de frais réels de 1 818 € (3 000 km x 0,606) sur votre déclaration de revenus de 2024.
Comment calculer les frais kilométriques 4 CV ?
Vous possédez une voiture qui développe 4 CV ? Voici comment réaliser concrètement vos calculs pour votre déduction. Cet exemple est applicable avec d’autres véhicules et puissance fiscale.
Exemple : si vous avez parcouru 3 000 kilomètres pour des trajets professionnels en 2023 avec votre véhicule de 4 CV, vous pouvez déclarer un montant de frais réels de 2 660 € (3 000 km x 0,665) sur votre déclaration de revenus de 2024.
Est-ce que les indemnités kilométriques sont obligatoires ?
Non, les indemnités kilométriques sont conditionnées par l’accord entre l’employeur et l’employé, elles ne sont donc pas obligatoires par défaut. Si les remboursements sont jugés insuffisants en fonction des dépenses, l’employé peut en revanche déclarer ses frais réels pour une déduction fiscale.
À noter en revanche, qu’il est obligatoire de prouver par des justificatifs à l’administration fiscale vos déplacements.
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